Информация об исполнении областного бюджета за январь-сентябрь 2024 года

6 декабря 2024

В соответствии со статьей 52 Закона Курганской области от 28 декабря 2007 года № 326 «О бюджетном процессе в Курганской области» в Контрольно-счетную палату Курганской области представлен отчет об исполнении областного бюджета за январь-сентябрь 2024 года, утвержденный распоряжением Правительства Курганской области от 20 ноября 2024 года № 364-р «Об исполнении областного бюджета за январь — сентябрь 2024 года».

Информация об исполнении областного бюджета за январь-сентябрь 2024 года подготовлена в соответствии со статьей 3 Закона Курганской области от 05 июля 2011 года № 43 «О Контрольно-счетной палате Курганской области и отдельных вопросах деятельности контрольно-счетных органов муниципальных образований, расположенных на территории Курганской области».

Исполнение областного бюджета в январе — сентябре 2024 года осуществлялось в соответствии с Законом Курганской области от 29 декабря 2023 года № 67 «Об областном бюджете на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов» (далее — Закон № 67).

В течение отчетного периода 2024 года в Закон № 67 внесены изменения Законом Курганской области от 25 сентября 2024 года № 40 «О внесении изменений в Закон Курганской области «Об областном бюджете на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов».

С учетом указанных изменений областной бюджет на 2024 год по доходам утвержден в сумме 82 730 485,8 тыс. рублей, по расходам — в сумме 92 689 276,0 тыс. рублей. Превышение расходов над доходами областного бюджета (дефицит) — 9 958 790,2 тыс. рублей.

Согласно отчету об исполнении областного бюджета за январь-сентябрь 2024 года уточненные бюджетные ассигнования по доходам составили 76 173 774,8 тыс. рублей, исполнение доходной части бюджета сложилось в объеме 61 127 466,8 тыс. рублей, или 80,2% к уточненному плану. По сравнению с аналогичным периодом 2023 года поступление доходов в текущем году увеличилось на 8 303 517,1 тыс. рублей, в процентном отношении к плану исполнение сложилось выше уровня прошлого года на 1,8 процентных пункта.

Поступление в областной бюджет по группе налоговых и неналоговых доходов исполнено в объеме 32 159 707,0 тыс. рублей, или 91,7% к уточненному годовому плану. Доля указанных поступлений в структуре доходной части областного бюджета по данным представленного отчета составила 52,6%. По сравнению с аналогичным периодом 2023 года в целом поступление налоговых и неналоговых доходов в текущем году увеличилось на 6 052 696,4 тыс. рублей.

Уровень исполнения по основным показателям группы налоговых и неналоговых доходов сложился в диапазоне 44,6% — 438,5%.

Показатели	Исполнено за январь-сентябрь 2023 года, тыс. рублей	Уточненные бюджетные ассигнования, тыс. рублей	Исполнено за январь-сентябрь 2024 года, тыс. рублей	% от плана	Отклонение, тыс. рублей (гр.4-гр.2)
1	2	3	4	5	6
Доходы областного бюджета – итого, в т.ч.:	52 823 949,7	76 173 774,8	61 127 466,8	80,2	8 303 517,1
НАЛОГОВЫЕ И НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ	26 107 010,6	35 073 253,0	32 159 707,0	91,7	6 052 696,4
НАЛОГИ НА ПРИБЫЛЬ, ДОХОДЫ, в т.ч.	15 099 914,5	19 685 000,0	18 943 176,2	96,2	3 843 261,7
Налог на прибыль организаций	7 365 872,7	8 150 000,0	8 923 947,4	109,5	1 558 074,7
Налог на доходы физических лиц	7 734 041,8	11 535 000,0	10 019 228,8	86,9	2 285 187,0
НАЛОГИ НА ТОВАРЫ (РАБОТЫ, УСЛУГИ), РЕАЛИЗУЕМЫЕ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, в т.ч.	5 476 211,6	7 653 081,0	5 418 830,6	70,8	-57 381,0
Акцизы по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории Российской Федерации	5 476 211,6	7 653 081,0	5 418 830,6	70,8	-57 381,0
НАЛОГИ НА СОВОКУПНЫЙ ДОХОД	2 066 736,7	2 785 000,0	2 929 519,3	105,2	862 782,6
НАЛОГИ НА ИМУЩЕСТВО, в т.ч.	2 351 114,2	3 878 740,0	2 404 471,8	62,0	53 357,6
Налог на имущество организаций	2 113 470,7	2 948 000,0	2 045 575,8	69,4	-67 894,9
Транспортный налог	236 908,5	929 732,0	358 497,0	38,6	121 588,5
Налог на игорный бизнес	735,0	1 008,0	399,0	39,6	-336,0
НАЛОГИ, СБОРЫ И РЕГУЛЯРНЫЕ ПЛАТЕЖИ ЗА ПОЛЬЗОВАНИЕ ПРИРОДНЫМИ РЕСУРСАМИ	69 983,7	101 938,0	78 949,9	77,4	8 966,2
ГОСУДАРСТВЕННАЯ ПОШЛИНА	76 434,6	92 686,0	74 715,5	80,6	-1 719,1
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ И ПЕРЕРАСЧЕТЫ ПО ОТМЕНЕННЫМ НАЛОГАМ, СБОРАМ И ИНЫМ ОБЯЗАТЕЛЬНЫМ ПЛАТЕЖАМ	-55,2	0,0	128,4	—	183,6
ДОХОДЫ ОТ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ИМУЩЕСТВА, НАХОДЯЩЕГОСЯ В ГОСУДАРСТВЕННОЙ И МУНИЦИПАЛЬНОЙ СОБСТВЕННОСТИ	385 826,3	327 882,0	1 437 755,1	438,5	1 051 928,8
ПЛАТЕЖИ ПРИ ПОЛЬЗОВАНИИ ПРИРОДНЫМИ РЕСУРСАМИ	51 434,4	54 561,0	78 503,9	143,9	27 069,5
ДОХОДЫ ОТ ОКАЗАНИЯ ПЛАТНЫХ УСЛУГ И КОМПЕНСАЦИИ ЗАТРАТ ГОСУДАРСТВА	79 625,2	76 691,0	89 023,2	116,1	9 398,0
ДОХОДЫ ОТ ПРОДАЖИ МАТЕРИАЛЬНЫХ И НЕМАТЕРИАЛЬНЫХ АКТИВОВ	68 561,9	25 027,0	58 927,7	235,5	-9 634,2
АДМИНИСТРАТИВНЫЕ ПЛАТЕЖИ И СБОРЫ	29 537,6	40 096,0	17 875,9	44,6	-11 661,7
ШТРАФЫ, САНКЦИИ, ВОЗМЕЩЕНИЕ УЩЕРБА	351 871,1	352 551,0	612 468,4	173,7	260 597,3
ПРОЧИЕ НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ	-186,0	0,0	15 361,1	—	15 547,1

Основной объем поступлений указанной группы доходов, согласно данным отчета, обеспечили следующие показатели:

налог на доходы физических лиц — 10 019 228,8 тыс. рублей;

налог на прибыль организаций — 8 923 947,4 тыс. рублей;

акцизы по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории Российской Федерации — 5 418 830,6 тыс. рублей;

налоги на совокупный доход — 2 929 519,3 тыс. рублей;

налог на имущество организаций — 2 045 575,8 тыс. рублей;

доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности — 1 437 755,1 тыс. рублей.

Наиболее низкое исполнение уточненных бюджетных ассигнований по данным отчета имеет показатель «Административные платежи и сборы» — 44,6%, или 17 875,9 тыс. рублей (при плановом значении 40 096,0 тыс. рублей).

Согласно данным отчета объем доходов в части безвозмездных поступленийсоставил 28 967 759,8 тыс. рублей или 70,5% к уточненным годовым бюджетным назначениям. Доля указанных поступлений в структуре исполнения доходной части областного бюджета составила 47,4%.

Показатели	Исполнено за январь-сентябрь 2023 года, тыс. рублей	Уточненные бюджетные ассигнования, тыс. рублей	Исполнено за январь-сентябрь 2024 года, тыс. рублей	% от плана	Отклонение, тыс. рублей (гр.4-гр.2)
1	2	3	4	5	6
БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ	26 716 939,1	41 100 521,8	28 967 759,8	70,5	2 250 820,7
БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ ОТ ДРУГИХ БЮДЖЕТОВ БЮДЖЕТНОЙ СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, в т.ч.	26 016 047,5	40 897 070,1	28 774 402,6	70,4	2 758 355,1
Дотации бюджетам бюджетной системы Российской Федерации	14 186 451,2	25 440 840,0	18 613 316,3	73,2	4 426 865,1
Субсидии бюджетам бюджетной системы Российской Федерации (межбюджетные субсидии)	9 071 748,0	12 564 781,2	7 995 756,7	63,6	-1 075 991,3
Субвенции бюджетам бюджетной системы Российской Федерации	1 257 833,5	1 564 585,5	1 267 960,9	81,0	10 127,4
Иные межбюджетные трансферты	1 500 014,8	1 326 863,4	897 368,7	67,6	-602 646,1
БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ ОТ ГОСУДАРСТВЕННЫХ (МУНИЦИПАЛЬНЫХ) ОРГАНИЗАЦИЙ	396 456,8	183 870,6	106 064,7	57,7	-290 392,1
БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ ОТ НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ	4 463,1	19 581,1	18 767,6	95,8	14 304,5
ПРОЧИЕ БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ	70 000,0	0,0	0,0	—	-70 000,0
ДОХОДЫ БЮДЖЕТОВ БЮДЖЕТНОЙ СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ОТ ВОЗВРАТА ОСТАТКОВ СУБСИДИЙ, СУБВЕНЦИЙ И ИНЫХ МЕЖБЮДЖЕТНЫХ ТРАНСФЕРТОВ, ИМЕЮЩИХ ЦЕЛЕВОЕ НАЗНАЧЕНИЕ, ПРОШЛЫХ ЛЕТ	263 346,8	0,0	100 693,8	—	-162 653,0
ВОЗВРАТ ОСТАТКОВ СУБСИДИЙ, СУБВЕНЦИЙ И ИНЫХ МЕЖБЮДЖЕТНЫХ ТРАНСФЕРТОВ, ИМЕЮЩИХ ЦЕЛЕВОЕ НАЗНАЧЕНИЕ, ПРОШЛЫХ ЛЕТ	-33 375,1	0,0	-32 168,9	—	1 206,2

В сравнении с аналогичным периодом 2023 года объем безвозмездных поступлений в целом увеличился на 2 250 820,7 тыс. рублей (из них за счет средств дотации бюджетам бюджетной системы Российской Федерации на 4 426 865,1 тыс. рублей).

Основной объем поступлений данной группы доходов, согласно отчету, обеспечили следующие показатели:

дотации бюджетам бюджетной системы Российской Федерации — 18 613 316,3 тыс. рублей;

субсидии бюджетам бюджетной системы Российской Федерации — 7 995 756,7 тыс. рублей;

субвенции бюджетам бюджетной системы Российской Федерации — 1 267 960,9 тыс. рублей.

По данным отчета уточненные бюджетные ассигнования по расходам областного бюджета на 2024 год составили 82 837 175,4 тыс. рублей, исполнение плановых показателей за период январь — сентябрь 2024 года сложилось в объеме 54 098 287,0 тыс. рублей, или 65,3% к плановому уровню.

Анализ исполнения расходной части областного бюджета в разрезе разделов бюджетной классификации расходов:

Наименование показателя	Исполнено за январь-сентябрь 2023 года, тыс. рублей	Уточненные бюджетные ассигнования, тыс. рублей	Исполнено за январь-сентябрь 2024 года, тыс. рублей	% от плана	Отклонение, тыс. рублей (гр.4-гр.2)
1	2	3	4	5	6
Расходы областного бюджета — итого, в т.ч.:	46 711 369,3	82 837 175,4	54 098 287,0	65,3	7 386 917,7
ОБЩЕГОСУДАРСТВЕННЫЕ РАСХОДЫ	1 345 677,1	2 550 619,2	1 910 694,1	74,9	565 017,0
НАЦИОНАЛЬНАЯ ОБОРОНА	15 856,7	55 351,1	47 456,8	85,7	31 600,1
НАЦИОНАЛЬНАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ И ПРАВООХРАНИТЕЛЬНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ	278 471,0	1 006 941,1	626 258,4	62,2	347 787,4
НАЦИОНАЛЬНАЯ ЭКОНОМИКА	8 509 604,5	19 005 984,7	10 437 084,6	54,9	1 927 480,1
ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО	3 021 816,3	5 182 771,1	2 148 706,4	41,5	-873 109,9
ОХРАНА ОКРУЖАЮЩЕЙ СРЕДЫ	190 934,6	124 694,8	89 585,5	71,8	-101 349,1
ОБРАЗОВАНИЕ	10 607 285,0	17 971 263,9	12 820 775,9	71,3	2 213 490,9
КУЛЬТУРА, КИНЕМАТОГРАФИЯ	763 908,2	953 049,7	762 685,5	80,0	-1 222,7
ЗДРАВООХРАНЕНИЕ	2 763 561,0	5 115 312,1	3 273 101,8	64,0	509 540,8
СОЦИАЛЬНАЯ ПОЛИТИКА	12 137 555,4	18 523 218,3	12 895 078,5	69,6	757 523,1
ФИЗИЧЕСКАЯ КУЛЬТУРА И СПОРТ	517 074,5	689 218,2	400 034,9	58,0	-117 039,6
СРЕДСТВА МАССОВОЙ ИНФОРМАЦИИ	18 311,5	42 205,5	31 194,6	73,9	12 883,1
ОБСЛУЖИВАНИЕ ГОСУДАРСТВЕННОГО (МУНИЦИПАЛЬНОГО) ДОЛГА	0,0	181 000,0	263,8	0,1	263,8
МЕЖБЮДЖЕТНЫЕ ТРАНСФЕРТЫ ОБЩЕГО ХАРАКТЕРА БЮДЖЕТАМ БЮДЖЕТНОЙ СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ	6 541 313,5	11 435 545,7	8 655 366,2	75,7	2 114 052,7

Уровень исполнения расходной части бюджета по разделам варьируется от 41,5% до 85,7% от уточненных плановых назначений.

В целом расходы областного бюджета исполнены на 65,3% к уточненным плановым показателям. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года уровень исполнения увеличился (на 2,7 процентных пункта), в абсолютном выражении увеличение объема исполненных расходов составило 7 386 917,7 тыс. рублей.

Наименьшее исполнение за отчетный период сложилось по разделу «Жилищно-коммунальное хозяйство», наибольшее — по разделу «Национальная оборона».

Согласно данным представленного отчета за январь — сентябрь 2024 года в процессе исполнения областного бюджета сложился профицит в объеме 7 029 179,8 тыс. рублей.

Исполнение бюджетных назначений в разрезе источников финансирования дефицита бюджета за отчетный период:

(тыс. рублей)

Наименование показателя	Уточненные бюджетные ассигнования	Исполнено
Источники финансирования дефицита областного бюджета – всего,	6 663 400,6	-7 029 179,8
*в том числе: источники внутреннего финансирования*	663 400,5	-11 230,5
Кредиты кредитных организаций в валюте РФ	1 000 000,0	0,0
привлечение кредитов от кредитных организаций в валюте РФ	2 500 000,0	0,0
погашение субъектами РФ кредитов от кредитных организаций в валюте РФ	-1 500 000,0	0,0
Бюджетные кредиты из других бюджетов бюджетной системы РФ	-475 599,5	-157 388,2
привлечение бюджетных кредитов из других бюджетов бюджетной системы РФ в валюте РФ	6 298 811,6	187 997,0
погашение бюджетных кредитов, полученных из других бюджетов бюджетной системы РФ в валюте РФ	-6 774 411,1	-345 385,2
Иные источники внутреннего финансирования дефицитов бюджетов	139 000,0	146 157,7
возврат бюджетных кредитов, предоставленных другим бюджетам бюджетной системы РФ в валюте РФ	739 000,0	0,0
предоставление бюджетных кредитов другим бюджетам бюджетной системы РФ в валюте РФ	— 600 000,0	0,0
операции по управлению остатками средств на единых счетах бюджетов	0,0	146 157,7
Изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджетов	6 000 000,1	-7 017 949,3

Согласно данным выписки из долговой книги (информация из открытого источника — официального сайта Департамента финансов Курганской области http://www.finupr.kurganobl.ru) объем государственного внутреннего долга Курганской области на 01 октября 2024 года составил 18 491 537,3 тыс. рублей — относительно показателя на начало текущего финансового года со снижением в объеме 157 388,2 тыс. рублей (погашение бюджетного кредита на пополнение остатка средств на едином счете бюджета в целях опережающего финансового обеспечения расходных обязательств субъектов РФ, частичное погашение бюджетного кредита за счет временно свободных средств единого счета федерального бюджета (специальный казначейский кредит)).

Председатель

Контрольно-счетной палаты

Курганской области Е.А. Останина

06.12.2024 г.